2017年1-12月份财政收支预算执行情况分析

一、财政收支预期管理

（一）财政收支完成情况

12月份，财政收入完成23337万元，同比增收4078万元，增长21.2。其中，国税完成8494万元，同比增收3050万元，增长56%；地税完成6010万元，同比增收2610万元，增长76.8%；财政部门完成8833万元，同比减收1582万元，下降15.2%。

1-12月份，财政收入完成233993万元，同比增收33984万元，增长16.99%，完成预算的106.36%，高于序时进度6.36个百分点。

分收入部门看，国税部门完成95266万元，增收46084万元，增长93.7%，完成预算的119.08%，高于序时进度19.08个百分点。地税部门完成61315万元，同比增收4288万元，同比增长7.53%，完成预算的145.99%，高于序时进度45.99个百分点。财政部门完成77412万元，同比减收16388万元，减少17.5%，完成预算的78.99%，低于序时进度21.09个百分点。其中：行政事业性收费收入完成19743万元，增长51.07%；罚没收入完成14968万元，增长14.59%；国有资源(资产)有偿使用收入完成34324万元，同比减少28528万元，下降53.61%；捐赠收入完成1478万元，同比增加1478万元。

分收入科目看，税收收入完成87230万元，增收26748万元，同比增长44.22%，高于财政收入增幅27.23个百分点，占财政收入的37.3%，比上年同期上升7.1个百分点。非税收入完成80380万元，减收16261万元，同比减少16.83%，低于同期财政收入增幅33.82个百分点，占财政总收入的34.4%，比上年同期下降13.92个百分点。原因分析：1-12月份国有资源（资产）有偿使用收入为34324万元，比去年同期减少28528万元，下降45.39%，主要是非经营性国有资产收入锐减所致。

1-12月份，财政支出完成599636万元，同比增支104517万元，增长21.11%。原因分析：主要是公共安全、教育、社会保障和就业、医疗卫生、节能环保、城乡社区事务、农林水事务同比去年分别增加5094万元、6028万元、20241万元、24841万元、11731万元、28951万元、12335万元和3006万元；增幅分别为20.9%、4.9%、33.4%、35%、135.1%、171.5%、14.7%。

财政民生支出完成520057万元，同比增加93701万元，增长21.98%，占财政支出86.7%，同比上升0.6个百分点。原因分析：主要是财政民生支出增长率高于财政总支出增长率0.87个百分点，主要是教育、社会保障和就业、医疗卫生、节能环保、城乡社区事务、农林水事务同比去年分别增加6028万元、20241万元、24841万元、11731万元、28951万元、12335万元和3006万元；增幅分别为4.9%、33.4%、35%、135.1%、171.5%、14.7%。

财政八项支出完成442838万元，同比增加103314万元，增长30.43%，占财政支出的73.9%，同比上升5.3个百分点。原因分析：主要因为财政八项支出增长率高于财政总支出9.32个百分点，主要是公共安全、教育、社会保障和就业、医疗卫生、节能环保、城乡社区事务同比去年分别增加5094万元、6028万元、20241万元、24841万元、11731万元、28951万元、12335万元；增幅分别为20.9%、4.9%、33.4%、35%、135.1%、171.5%。

（二）存在问题及原因分析

1、财政收入方面：我县经济总量较小，缺少主导产业，主体税源不多，财政持续增收的内生动力不足。国有资源（资产）有偿使用收入减收较多，影响了全县财政收入的增长。由于“营改增”等政策的实施、小煤矿的关闭和非煤矿山整治等原因影响了税收的增长，新的税收增长点不多。

2.财政支出方面: 宏观经济环境影响，收入增长缺乏动力，可用财力较为紧张，在保障保证工资按时发放、行政事业单位职务与职级并行制度和养老制度改革、公车改革补贴、乡镇工作人员工作补贴等政策性支出同时，民生支出得到了重点保障，1-12月份，民生支出占公共财政支出的比重为86.7%，各项民生政策都得到很好落实。

从收支情况看，我县财政支出逐年增加，支出需求大，特别是民生等刚性支出大，受宏观经济下行压力的影响，要求继续实施积极的财政政策，必会在调结构、转方式、促升级等方面进一步加大投入，收支矛盾将进一步加大。

（三）下一步工作举措

下一步我们将紧紧围绕新发展观，集中财力用于稳增长、调结构、惠民生等重点项目领域和环节，加大对民生支出的保障力度，着力推进预算公开透明，防范财政风险，提高资金效益。主要做好以下工作：

  1、加强收入征管，确保均衡入库。牵头与县国税、地税部门定期和不定期召开县财税收入征管分析联席会议，建立收入征管预测分析工作机制，完善联席会议制度，分析收入情况，研判收入预期，做好收入入库及相关工作。及时制定整改措施，确保收入征管工作有序推进。

2、优化支出结构，保障核心目标。进一步优化支出结构，从严控制“三公”经费支出，压缩一般性支出，推进厉行节约工作长效化、常态化、制度化。切实增强财政保障能力，确保各项重点支出需要。全面加强涉农资金整治整合，加快制定专项资金管理办法，推进财政资金规范化管理；足额安排县级配套资金，坚决打赢精准脱贫攻坚战

3、把握重点工作，确保预算执行。全面落实《预算法》，进一步完善部门预算从编制到执行的各项规定和管理办法，加大预算公开力度，认真贯彻《安徽省预算审查监督条例》，自觉接受人大和社会的监督。

4、盘活存量资金，增强使用效益。建立严格结转结余资金定期清理机制，对超过规定年限的资金要按规定收回统筹。回收统筹安排使用财政结转结余资金，尽快把沉淀的资金调整用到保民生、补短板、增后劲的“刀刃”上；按照“以事定钱”、“钱随事走”的原则和可用财力安排重点支出，进一步提高教育、医疗卫生、社保养老就业保障水平，切实保障民生实事落到实处。